审计署     颁发于北京

在古代，有扁鹊在，则苍生安康。一向以来被称为企业“体检医生”的内部审计，与承载着中原文化五千多年智慧结晶的中医，在文化与理想方面有着很多异曲同工之处。近年来，中国光大银行内部审计对峙“科技强审”，索求数字化转型蹊径，建设“扁鹊”审计平台，打造全量覆盖、持续监测、火快反映的新型持续审计新模式，为银行资产的稳重运营保驾护航。

扭转审计模式，实时全面监督

随着持续审计模式成立与使用，当前银行内部审计以现场审计为主、以周期按年覆盖发展审计项目，审计期之表无法揭示风险的近况将随之扭转。持续审计模式依附审计信息平台实现对全辖审计对象所有业务、产品和环节进行实时监测，并配套模型实现自动、定期、批量运行，实现常态化、持续化审计监测预警。随着持续审计工作的推动，将持续扩大审计监测领域，不休提升和优化模型和非现场技术步骤化，在审计项目发展方式上实现由“年度打算审计项目为主”向“年度打算与火快项目并沉”的转变，持续监测将最终取代以项目为主的现场审计模式并成为银行内部审计工作的新主业，实现对审计对象全方位、立体式的全面审计监督。

扩大审计领域，风险覆盖齐全

 

全量监测持续审计的使用，扭转以往审计工作时受限于审计人力资源，只能采取抽样方式发展审计项目，覆盖审计领域不齐全的痛点。在审计样技巧域上实现由“抽样测试”向“全量覆盖”转变，在审计事项上实现由“单一领域”向“经营全局”转变，能够实现对所辖审计对象的数据实现集中化分析研判，将内部审计关注由单一业务领域违规提升至宏观判断银行经营治理微风险治理，以全局性视角对全行业务发展提供有价值的审计征询建议。

前移审计关口，风险揭示实时

持续审计模式下，审计监督的视角由从前投向将来，审计监督逐步由“治已病”向“防未病”的运行模式进行转变。通过成立持续监测系统，实现审计的关口前移，审计环节由以往的“过后查抄”向“事前预防、事中节造”进行演变。通过发展持续审计监测，实时发现风险成分、潜在成分，随时触发审计活动，针对性发展审计工作，第一功夫有效揭示各类重要风险，火快响应风险措置和问题整改，通过“抓早、抓幼”，前瞻性提出审计征询建议，预防风险进一步扩大，加强“经营+风险”的探查感知能力。

提升审计效力，监管要求合规

满足表部监管和内部治理层的审计履职要求，维持有效的沟通互动，以持续审计模式对监管关切领域实时关注与排查，对监管关注事项急剧回应，对监管建议定见积极落实，积极索求新的监审联动响应系统，以适应监管环境持续从严的变动趋向。解决以往因审计资源受限、审计周期功夫距离过长可能导致对审计对象的风险覆盖不全、审计期表无法实时告发风险等短板，审计模式已经转造成一种持续监督、可能高效满足各方要求的新模式。